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——2025年9月24日在廣水市第九屆人民代表大會

常務(wù)委員會第28次會議上

廣水市審計局局長??汪維浩

各位副主任、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告廣水市2024年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

一年來，我們始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十屆三中全會精神，緊緊圍繞上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署和市委、市政府中心工作，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦財政收支合法效益主責(zé)主業(yè)，深入開展研究型審計，充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用，致力服務(wù)全市縣域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，全年審計工作任務(wù)較好完成，現(xiàn)將審計工作情況報告如下：

一、市本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

2024年，我市地方公共財政總收入795655萬元，公共財政總支出795655萬元（含年終結(jié)轉(zhuǎn)2386萬元）；政府性基金收入286892萬元，支出286892萬元（含年終結(jié)轉(zhuǎn)141486萬元）；社會保險基金收入138403萬元，支出123609萬元，當(dāng)年結(jié)余14794萬元；國有資本經(jīng)營收入16137萬元，支出16137萬元（含年終結(jié)轉(zhuǎn)470萬元）。

（一）財政管理方面存在的問題。主要存在無預(yù)算撥付國有資本經(jīng)營支出、部分出借資金逾期未收回、19家單位部門預(yù)算公開不及時等問題。

（二）債券管理使用中存在的問題。主要存在31家專項債券使用單位不能償還到期債券本息，8家單位超范圍使用債券資金問題。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況。一是8家單位預(yù)算執(zhí)行不到位、無預(yù)算超預(yù)算支出；二是2家單位超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補貼和1家單位違反規(guī)定組織開展大型培訓(xùn)會；三是1家單位未按規(guī)定辦理政府集中采購；四是6家單位非稅收入征繳不到位和未實行“收支兩條線”管理；五是7家單位出借資金逾期未收回、決策不當(dāng)造成資金損失、預(yù)算資金轉(zhuǎn)入實有資金賬戶；六是1家單位工會經(jīng)費未計提再使用、超范圍使用工會經(jīng)費、將工會經(jīng)費撥入出納個人賬戶后使用。

三、政策落實和專項資金審計情況

（一）鄉(xiāng)村振興銜接資金管理使用中存在的問題??。一是1個農(nóng)產(chǎn)品電商中心項目完工后未經(jīng)驗收投入使用；二是1個鎮(zhèn)辦挪用銜接資金3.25萬元用于購置辦公設(shè)備；三是2個鎮(zhèn)辦瓜蔞產(chǎn)業(yè)項目和香菇集采中心項目完成驗收后，未及時對該資產(chǎn)確權(quán)登記，1個鎮(zhèn)辦某村使用銜接資金10萬元購置農(nóng)業(yè)機械設(shè)備3臺，有2臺未登入資產(chǎn)臺賬；四是項目管護不到位，效益不佳，其中1鎮(zhèn)辦庭院經(jīng)濟項目投入后閑置廢棄，2個鎮(zhèn)辦8個村產(chǎn)業(yè)項目基本無收益；五是4個鎮(zhèn)辦13各村聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)成效不佳，部分約定分紅未到位；六是1個鎮(zhèn)辦的2各村光伏收益資金使用不規(guī)范。

（二）美麗鄉(xiāng)村建設(shè)資金管理使用中存在的問題。一是1個鎮(zhèn)辦垃圾分類獎補資金閑置一年以上未使用；二是市鄉(xiāng)投公司未經(jīng)審批擅自變更建設(shè)計劃，其中未經(jīng)審批調(diào)增1個村項目，調(diào)整4個村項目；三是馬蹄橋村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目被中標(biāo)公司轉(zhuǎn)包；四是項目后續(xù)管護不到位，2個鎮(zhèn)辦3個村美麗鄉(xiāng)村建設(shè)項目綠化帶雜草未清除，部分路段和設(shè)施破損，后續(xù)管護不到位。

（三）民政困難救助資金管理使用中存在的問題。一是臨時救助資金未制定分類分檔標(biāo)準(zhǔn)。二是大額臨時救助未經(jīng)集體決策。三是1個鎮(zhèn)辦未認(rèn)真落實委托照料服務(wù)評價制度。四是蔡河鎮(zhèn)福利院人員配備未達到要求。

（四）公車改革政策落實中存在的問題。一是7家單位16輛公車未按規(guī)定安裝定位設(shè)備，全市10輛已安裝定位設(shè)備長期離線；二是公車停放、租用管理不規(guī)范，1家單位應(yīng)急公務(wù)用車多次停放某小區(qū)、同時在應(yīng)急公務(wù)用車未使用情況下租用其他車輛；三是執(zhí)行定點維修政策不徹底，2023年，1家單位在市級政府采購協(xié)議供應(yīng)商名單外的修車行修車24次，支付維修金額3.06萬元；四是市機關(guān)事務(wù)服務(wù)中心未有效監(jiān)控公車實際行駛里程；五是公車審批使用登記不規(guī)范，1家單位5輛公車使用未辦理用車審批手續(xù)，車輛行駛里程未登記。

（五）住房維修基金管理方面存在的問題。一是住房維修基金未及時清收，2個小區(qū)的住房維修基金欠繳123.35萬元；二是住房維修基金臺賬與非稅賬面住房維修基金財政專戶余額不一致；三是住房維修基金臺賬記賬不完整，某單位住房維修基金臺賬未將退還資金記賬。

（六）2家單位違規(guī)行政審批。1家單位在無政策依據(jù)的前提下，向某公司作出了《關(guān)于電單車投放運行的批復(fù)》，1家單位在2家機構(gòu)未達到從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)情況下對其發(fā)放醫(yī)療機構(gòu)許可證。

（七）6個單位大額資金使用未經(jīng)集體決策，1家單位在前期的立項決策環(huán)節(jié)，沒有實施“三重一大”集體決策，僅在資金支付環(huán)節(jié)實施了“三重一大”集體決策。

（八）6家單位拖欠8家企業(yè)工程款。

（九）10所學(xué)校食堂向非中標(biāo)供應(yīng)商物資采購、48個學(xué)校強制銷售非目錄教輔資料。

（十）醫(yī)療收費、藥品采購行為違反規(guī)定。1家醫(yī)院違規(guī)收費4.59萬元，在指定供應(yīng)機構(gòu)之外采購藥品917批次，涉及采購金額1878.3萬元。

（十一）專項資金管理使用不規(guī)范。一是5家單位超范圍撥付使用專項資金705.32萬元；二是8家單位未及時撥付使用專項資金239.7萬元；三是市教育局未按規(guī)定分檔分配普通高中國家助學(xué)金；四是市衛(wèi)健局基本藥物補助資金未按考核結(jié)果撥付。

四、國有資產(chǎn)管理審計情況

（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理中存在的問題。一是固定資產(chǎn)核算不及時不準(zhǔn)確。其中5家單位完工房產(chǎn)未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，6家單位購置19.86萬元資產(chǎn)未進行固定資產(chǎn)核算，2家單位購置資產(chǎn)入賬不及時，1家單位無依據(jù)調(diào)增固定資產(chǎn)賬面價值；二是1家單位無預(yù)算購置資產(chǎn)；三是3家單位購置資產(chǎn)長期閑置未使用；四是2個學(xué)校校園超市對外出租未履行評估手續(xù)；五是2家單位對無使用價值和修復(fù)價值的資產(chǎn)未及時清理下賬；六是市教育局未制定局機關(guān)國有資產(chǎn)使用管理制度，對下級單位資產(chǎn)缺乏監(jiān)督管理。

（二）自然資源資產(chǎn)管理存在的問題

1.市林業(yè)局自然資源管理中存在的問題。一是林業(yè)建設(shè)項目履行程序不嚴(yán)格，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)規(guī)模；二是部分造林合同內(nèi)容不完整；三是作業(yè)設(shè)計未經(jīng)審批投入使用；四是2個鎮(zhèn)辦占用耕地造林352.12畝；五是未制定造林項目后期管護制度。

2.馬坪鎮(zhèn)自然資源管理中存在的問題。一是林地面積劃定不實，2個村2.8畝的水塘、3.65畝的耕地劃定為喬木林地；二是2個村違規(guī)占用、砍伐林地15.1畝；三是1家水廠超負(fù)荷運轉(zhuǎn)、排污許可未登記。四是1家入駐企業(yè)未辦理環(huán)評手續(xù)，8家企業(yè)未繳納污水處理費，1家養(yǎng)殖合作社未辦理環(huán)評手續(xù)和動物防疫合格證。（三）市屬國有企業(yè)資產(chǎn)運營中存在的問題。一是應(yīng)收款項清收不力；二是無依據(jù)調(diào)增公司利潤1796.06萬元；三是15個已完工工程長期掛賬；四是固定資產(chǎn)9.8萬元未及時入賬。

五、政府投資項目審計情況

（一）履行基本建設(shè)程序方面的問題。18個項目存在未辦理施工許可證、在取得施工許可證前開工建設(shè)、未按照規(guī)劃許可施工、施工圖未經(jīng)審查投入使用、未取得初步設(shè)計批復(fù)發(fā)布施工招標(biāo)公告、在發(fā)布中標(biāo)通知書30天內(nèi)未及時簽訂合同，未經(jīng)驗收投入使用、未及時辦理竣工手續(xù)等問題。

（二）項目建設(shè)管理方面的問題。35個項目存在項目超概算建設(shè)、建設(shè)工期設(shè)置不合理、工程總承包單位違法分包、項目實施進度緩慢、項目檔案管理不規(guī)范等問題。

（三）工程質(zhì)量和造價管理方面的問題。7個項目存在項目工程質(zhì)量和后期管護不到位、項目編制招標(biāo)預(yù)算未按照相關(guān)項目管理規(guī)定編制工程預(yù)備費、工程簽證計量不準(zhǔn)確、項目結(jié)算不規(guī)范、不準(zhǔn)確等問題。

（四）資金管理使用方面的問題。34個項目存在未按合同約定，提前撥付工程款、項目付款壓力大等問題。

六、審計建議

（一）強化財政管理工作，確保持續(xù)平穩(wěn)運行。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，堅持“量入為出，收支平衡”原則編制預(yù)算，嚴(yán)控預(yù)算追加調(diào)整，強化預(yù)算約束和執(zhí)行監(jiān)督。做好開源、節(jié)流，統(tǒng)籌好各項資源、資金的開發(fā)和利用，確保財政資金兜牢“三保”底線，保障重點支出。一方面，要加強稅收征管和行政事業(yè)性收費，做到應(yīng)收盡收。另一方面，要嚴(yán)控一般性支出，優(yōu)先保障民生、科技、環(huán)保等重點領(lǐng)域支出，壓縮非必要、低效支出，提高財政資金使用績效。

（二）加強債務(wù)管理，防范和化解各種風(fēng)險隱患。一是加強政府債務(wù)管理，嚴(yán)格債務(wù)限額和預(yù)算管理，嚴(yán)控隱性債務(wù)增量，全力化解債務(wù)存量。二是加強政府專項債券項目建設(shè)和運營管理，規(guī)范建設(shè)程序，增強項目收益，充分發(fā)揮專項債穩(wěn)投資作用。三是加強國有企業(yè)風(fēng)險管控，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與融資策略，加強不良資產(chǎn)核銷和處置管理，推動完善績效考核掛鉤機制，提高項目運營績效。（三）強化國有資產(chǎn)管理，提升國有資源使用效率。以大財政體系建設(shè)為契機，持續(xù)加強國有資產(chǎn)、資源、資金統(tǒng)籌力度，切實推動國有“三資”高效利用。行政事業(yè)單位要科學(xué)編制資產(chǎn)配置預(yù)算，完善資產(chǎn)管理制度，定期清查資產(chǎn)家底，嚴(yán)格資產(chǎn)處置程序，確保資產(chǎn)保值增值。國有企業(yè)要強化資產(chǎn)運營管理，及時跟蹤清理各項債券債務(wù)，抓實子公司資產(chǎn)運營和對外投資效益管理，切實防范經(jīng)營和投資風(fēng)險，進一步提高國有企業(yè)經(jīng)營能力和經(jīng)營利潤。

（四）加強政府投資項目管理，提高資金使用績效。要嚴(yán)格項目前期論證，確保項目符合規(guī)劃、需求真實且可行性充分，避免盲目上馬。要規(guī)范項目招投標(biāo)和合同管理，強化合同履約監(jiān)督，防止資金挪用或浪費。強化主管部門監(jiān)管職責(zé)，加強對政府投資項目全過程各環(huán)節(jié)進行全方位監(jiān)督，保障投資項目規(guī)范實施。

（五）強化內(nèi)部管理，筑牢財經(jīng)安全防線。一是要進一步完善內(nèi)審制度，加強內(nèi)審隊伍建設(shè)，切實發(fā)揮內(nèi)審“動態(tài)監(jiān)督、決策服務(wù)、防范預(yù)警作用”。二是要重視內(nèi)控制度建設(shè)，建立健全內(nèi)控機制，強化風(fēng)險防范和管控。三是要堅持“法無授權(quán)不可為，法定職責(zé)必須為”，強化任期“接力棒”意識，完善“三重一大”決策機制，做到速度、效率和規(guī)則并重，防范權(quán)力任性與濫用。對因不科學(xué)、不民主、不依法依規(guī)決策行為，造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失或社會影響的要進行追責(zé)問責(zé)。

各位副主任、各位委員，今年是實現(xiàn)“十四五”收官之年，我們將以習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神為根本遵循，深入貫徹落實市委、市政府決策部署，自覺接受市人大常委會指導(dǎo)和監(jiān)督，全面依法履行經(jīng)濟監(jiān)督職責(zé)，持續(xù)扛牢審計查出問題督促檢查整改的政治責(zé)任，主動擔(dān)當(dāng)，積極作為，以高質(zhì)量審計服務(wù)廣水高質(zhì)量發(fā)展。