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2024年11月21日在廣水市第九屆人民代表大會

常務委員會第二十一次會議上

廣水市審計局局長汪維浩

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會報告2023年度廣水市財政預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、審計整改的措施及推進情況

2024年9月25日，市九屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了市人民政府《關于2023年度廣水市財政預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》。會議認為，審計部門緊緊圍繞市委、市政府中心工作，立足經濟監督定位，依法履行審計監督職能，持續拓展審計的廣度和深度，特別是在重大政策落實、財政資金管理、防范化解重大風險、領導干部權力規范運行等重點領域查出了一批突出問題，充分發揮了審計利劍作用。會議要求，要強化審計整改主體責任，對查出的問題逐條整改銷號，推動審計發現問題應改盡改、真改實改，進一步提升審計整改質效，以高質量審計監督服務和保障全年經濟社會發展目標順利完成。

對此，市人民政府、市審計局及相關單位高度重視，做了大量審計整改工作。

（一）加強組織部署，形成審計整改工作格局。10月16日，市政府召開了全市審計整改工作專題會議，涉及問題整改的40個單位主要負責人參加會議，會議通報了審計查出的有關問題，下發了整改問題清單，明確了整改責任和整改時限。會議要求各單位要強化整改主體責任、做實整改臺賬、嚴格整改標準、完善長效機制，不折不扣地完成好審計整改任務。

（二）深化貫通協同，增強審計整改工作合力。協調相關部門深化監督協作，推動各類監督在提升審計整改監督成效上相向而行、同向發力，打好審計整改“組合拳”。市審計局配合市人大財經委，對相關單位審計整改情況進行了實地調研和指導，聽取了審計整改情況，查閱了相關佐證資料，提出了具體的意見和建議，共同督促審計整改見行見效；市委政治生態分析研判工作聯席會議辦公室將審計發現的典型性、普遍性、傾向性問題，作為對被審計單位開展政治生態分析研判的重要參考；市委組織部加強了審計結果運用，要求各單位在黨委（黨組）民主生活會上對審計發現問題整改情況進行專項說明；市委巡察辦將審計查出問題的整改情況列入巡察內容，寫入巡察報告；市紀委監委加強了對審計整改的日常監督，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴肅追責問責，有力督促整改落實。

（三）優化工作機制，不斷提升審計整改效能。一是加強整改工作制度建設。市審計局印發《審計整改工作管理辦法(試行)》，落實整改工作責任，推動審計整改工作制度化、規范化。一方面，建立審計整改工作統籌協調機制，完善審計發現問題清單、審計發現問題整改銷號臺賬，按照立行立改、分階段整改、持續整改問題分類，確定問題是否整改銷號，提高審計整改的針對性、精準性；另一方面，推動跟蹤檢查常態化，持續督導長期掛賬未銷號的問題。建立審計整改“回頭看”督促檢查工作機制，定期集中開展審計整改跟蹤檢查，加大對未完成整改問題的督促和指導力度，今年對36個項目和上年度持續整改項目進行了全覆蓋現場督辦，確保整改質效。二是推動內審工作全覆蓋。今年，市委全面深化改革委員會已將完善內部審計體制機制納入全市2024年重要改革任務清單當中。市委審計委員會辦公室印發《關于全面推進內部審計工作的實施方案》《內部審計工作提示函》及2期《全市內部審計工作情況的通報》，全力推動18個鎮辦開發區和25個市直單位建立內部審計機構，配備從事內部審計工作的專兼職人員168人，開展審計項目60個，提出審計建議106條，完善內部管理機制22項，達到及時發現問題、及時整改問題的效果。另外，市審計局把內部審計工作開展情況納入經濟責任審計范疇，作為評價單位內部控制水平以及領導履職水平的一項重要內容，寫入審計報告。

從總體上看，今年各單位對審計整改的認識進一步加強、措施進一步加大、效果進一步提升，要求立行立改的問題都已整改到位，要求分階段整改問題持續推進。截至目前，已整改問題資金24087.71萬元，其中：管理不規范資金整改23331.33萬元（撥付資金22133.41萬元、完善財務手續1082.42萬元、調整賬務資金87.08萬元、資產補記28.42萬元），違規資金整改756.38萬元（退回原資金渠道296.5萬元、調整賬務資金224.84萬元、歸還企業欠款157萬元、上繳財政78.04萬元），剔除項目進度、往來清理、已訴訟未終結等因素，占應整改資金的91%。2024年形成審計專報6件，目前有9名工作人員被追責問責,通過審計整改出臺和修訂管理制度13項。總之，在市人大常委會強力推動下，本次審計整改取得圓滿效果，審計問題整改過程真正成為各單位檢視財務漏洞和建章立制過程，成為改進管理體制機制防范財務風險的過程，成為完善決策管理促進權力規范運行的過程。

二、審計整改的具體情況

（一）立行立改，徹底整改到位問題163 個，占問題總數89%。

1.市本級財政預算執行和部門預算執行中存在問題的整改情況。

（1）關于已盤活存量資金未及時進行賬務處理問題。2024年11月，市財政局已對盤活存量資金完善了財務手續。

（2）關于部門預算編制不精準、不完整問題。4家單位加強了財務人員培訓，科學編制了下年度預算；1家單位2024年資產購置編制了預算，并嚴格按照預算執行。

（3）關于主管部門未向所屬單位批復預算和預算執行不到位問題。1家單位加強了財務人員預算法的學習，待2025年預算下達后，及時批復二級單位預算；1家單位已于2023年將上年度結轉的預算資金107.5萬元使用完畢。

（4）關于“三公”經費管理不規范問題。2家單位公務接待已實行一事一結；1家單位已按照廣水市黨政機關事業單位公車管理制度要求，完善了公務用車登記臺賬；1個鎮辦建立了公務用車登記臺賬。

（5）關于超預算、超范圍支出問題。4家單位通過強化預算編制管理，加強內控制度執行，合理壓縮經費支出等措施完成整改；1所學校超范圍使用書本費8.26萬元問題，已通過調賬處理，規范了資金使用。

（6）關于違規舉債、違規出借財政資金問題。2024年11月，1個鎮辦已歸還某企業資金100萬元；1個鎮辦已對借款企業提起了訴訟，并申請法院強制執行。

（7）關于非稅收入執收清繳不到位問題。1家單位已按程序將收繳的非法物資處置變現7.65萬元；1個鎮辦已將專戶利息收入分配到16個社區44.58萬元，余下4.46萬元上繳財政。

（8）關于大額資金使用未經集體決策問題。4個單位已完善“三重一大”議事決策制度；1家單位對2名相關責任人進行了談話提醒。

（9）關于拖欠企業賬款問題。2024年2月，1個鎮辦已支付企業欠款57萬元。

（10）關于財務管理方面存在的問題。2家單位已清理往來款48.5萬元；7家單位完善了財務報銷手續、規范了決算編制和會計核算、落實了國庫集中支付直達對公賬戶。

2.政策落實和專項資金存在問題的整改情況。

（1）關于專項債券管理使用中存在的問題。債券償還風險方面。1家醫院和6個基層衛生院通過加強醫院管理、拓展收入來源、壓縮建設規模、縮減設備采購、壓縮不必要的支出等方式籌措建設資金和化解還本付息風險。項目建設管理不到位方面。1個基層衛生院整體搬遷項目已完成，2個基層衛生院計劃分別于2025年11月和2026年1月完工，1個基層衛生院已解除與施工方的墊資協議。資金管理使用不規范方面。1家單位已統籌320萬元用于霞家河水廠改擴建項目；2024年9月，2家單位已支付工程款409.85萬元、設計費28萬元，2家醫院已與設計方協商一致待完成全部設計內容后付款。

（2）關于信息化建設中存在的問題。1家單位已開展全市信息化系統排查，建立了信息化系統工作臺賬；數字化城管項目中微信公眾號8項功能已全部使用，智能公廁檢測系統功能已全部實現。

（3）關于專項資金使用不規范問題。5家單位已收回超范圍使用資金64.83萬元。

（4）關于部分專項資金與鎮機關經費混收混支問題。1個鎮辦加強了專項資金管理力度，對專項資金設立了二級科目進行會計核算。

3.國有資產資源管理方面存在問題的整改情況。

（1）關于自然資源資產管理存在的問題。非法用地方面。1家單位對14起存量非法占地采取了拆除復耕、補辦手續、立案查處、強化日常監管等方式完成整改；2個鎮辦已將林地16.71畝全部綠化，已取得1宗土地用地手續，正在辦理另1宗土地用地手續。輸水管網漏損、斷面水質不達標方面。1個鎮辦已啟動廣水城區供水管網改擴建項目，已完成工程進度70%，完工后管網漏損情況可望徹底解決；1個鎮辦已對供水設備進行改造升級，漏損率控制在10%以內；1個鎮辦通過拆除城區旱廁1111個，河道14.5公里禁止放牧養殖和生活垃圾排放等措施完成整改。應收未收污水處理費方面。2024年10月，1個鎮辦已補收污水處理費0.3萬元。企業環評手續方面。1個鎮辦6家企業未辦環評手續問題，3家企業環評手續正在辦理中，2家企業原環評手續正在審查，1家企業未經營；1家投資公司所屬礦業子公司未辦環評手續問題，1家企業正在辦理環評手續，1家企業將注銷。

（2）關于市屬國有企業資產運營中存在的問題。土地資產辦證和開發利用方面。2家投資公司7宗土地，市土地收購儲備交易中心正在進行有償收購；對外投資收益方面。1家投資公司積極推進市場化經營，強化對外投資管理，已簽有收益合同6份。平臺公司銀行賬戶過多方面。4家投資公司及其子公司現已注銷銀行賬戶24個。資產出租收入方面。2024年，1家投資公司通過對3個單位發送工作聯系函，對1家企業提起司法訴訟方式催收租金；1家投資公司已與某幼兒園簽訂了每年6萬元的房屋租賃協議。

（3）關于行政事業性國有資產管理中存在的問題。1個鎮辦已收回3個農貿市場經營權，對1名相關責任人進行了談話提醒；1家單位已收回租戶欠繳的租金0.8萬元；7家單位登記入賬資產8.3萬元，錄入國資系統資產19.84萬元。

4.鎮辦招商項目和鎮屬企業管理存在問題的整改情況。

（1）關于1個鎮辦招商項目管理中存在的問題。使用財政資金方面。1個鎮辦已將違規墊付給1家公司的資金172萬元從支出科目調賬到應收款科目。多肉小鎮PPP項目方面。已壓縮多肉小鎮PPP項目投資規模，對已建成的小鎮客廳項目，積極招商引資，盤活閑置資產，同時推進北部新城建設，多方籌措化債資金。撥付資金手續方面。加強財務管理學習，嚴格財務審核程序，規范了涉企補貼手續。

（2）關于1個鎮屬企業管理方面存在的問題。收購企業股權未經評估、內部控制不健全、提取收益后轉包工程方面。1個鎮辦已決定，不再對1家公司進行股權收購，已停止鎮屬企業運營，并對其提取收益后轉包工程問題進行清理核查，依法依規進行處置。養老保險參保繳費不規范方面。已解除了2名人員養老保險掛靠關系，并將不應由公司承擔的1.03萬元保險費追繳至公司賬戶。

5.政府投資項目存在問題的整改情況。

（1）關于項目前期工作不規范、未執行開工審批程序問題。1家單位已建立了老舊小區基礎數據庫和年度改造計劃，統籌有序推進改造工作；6家單位已補辦施工許可證8個，正在補辦2個；1個鎮辦對所有在建項目重啟圖紙審查程序；1家醫院對1名相關責任人進行提醒談話，1個鎮辦出臺了3項制度規范項目建設行為。

（2）關于招標方面存在的問題。5家單位加強了招投標法規學習培訓、強化招標代理單位管理、規范了項目建設程序及申報流程，制定了相關管理制度；1家單位制定了《廣水市老舊小區改造項目管理辦法》，規范了招標文件編制行為。

（3）關于邊勘察、邊設計、邊施工問題。1個鎮辦已完善合同管理流程，優化勘察設計時序。

（4）關于未及時辦理項目竣工手續問題。截至2024年8月，6個項目中3個項目已辦理了竣工驗收，剩余3個項目正在辦理；12個項目中8個項目已辦理竣工結算，4個項目正在辦理；43座完工橋梁已有10座橋梁完成了竣工決算，剩余33座正在辦理。

（5）關于合同管理不規范問題。6家單位加強了法規學習、完善合同管理、補充了合同資料，出臺了2項管理制度。

（6）關于工程設計不合理、隨意變更施工方案、施工工藝不到位問題。2家單位加強工程前期管理，強化設計單位、現場管理人員及監理單位責任，對變更部分補齊手續，對工藝不到位、質量不合格的施工內容全部進行梳理、完成了整修。

（7）關于工程直接發包給無資質企業施工問題。1家單位已要求各鎮辦加強招投標環節資質審核，3個鎮辦已對1名責任人進行了約談,2名人員作出了書面檢討。

（8）關于未按批復規模實施建設、項目實施進度緩慢問題。廣水淮源文家沖河段綜合治理項目，1個鎮辦已約談了施工方負責人，督促其按報批計劃完成工作量；6家單位10個項目已完工，某防洪排澇項目已完成工程量的80%。

（9）關于項目未驗收投入使用問題。1家單位已責成施工單位加快驗收資料準備，預計2025年1月完成驗收；1個項目已完成驗收，并加強了項目監管，堅決杜絕以后項目未經驗收而交付使用行為發生。

（10）關于項目資料管理不規范問題。4家單位已對檔案管理不規范進行了整改，并配備專人整理和保存檔案。

（11）關于多計工程價款問題。3家單位已收回多結算的工程款237.86萬元；1家單位從質保金中扣除多計工程價款4.25萬元；1家投資公司還對第三方中介公司進行了追責，扣除審計服務費3萬元。

（12）關于資金管理使用方面的問題。3家單位通過加強基建財務學習培訓、規范基建財務管理、在后期資金撥付中扣回多付進度款37.12萬元、委托咨詢公司重新進行評估“三通一平”費用方式完成整改。

（二）正在整改中，需分階段完成的問題21個，占問題總數11 %。

1.關于轉移支付資金撥付使用不及時和部分單位未及時使用追加的項目資金問題。截至2024年10月，已撥付使用轉移支付資金15124.61萬元，部分單位追加的項目資金已使用183.16萬元。

2.關于出借資金到期未收回問題。市財政局已對2家單位下達還款催告函，后期將加強資金管理，控制新增對外借款。

3.關于超預算、超范圍支出問題。1個鎮辦重復支付的土地補償費1.68萬元正在辦理退款手續，土地變更手續正在辦理。

4.關于非稅收入執收清繳不到位問題。1家單位已對1家違規用地企業提起訴訟，并提請法院強制執行，對另一家違規用地企業已啟動調查。

5.往來款清理不及時問題。3個鎮辦組建工作專班，對往來款項進行梳理。1個鎮辦已清理處置38.31萬元，2個鎮辦已完成往來款分類核查，下一步按程序處置。

6.關于部分專項債項目建設管理不到位問題。3家基層衛生院待新申報的專項債券資金到位后繼續開展建設；霞家河水廠改擴建項目計劃2024年底完工；中國風谷產業園基礎設施建設項目計劃2025年12月完成施工，廣水市化工園區基礎設施建設項目因相關手續變更正在辦理中，該項目處于暫緩建設狀態。

7.關于專項債券資金管理使用不規范問題。截至2024年10月底，市財政局已撥付專項債券資金6043.17萬元，剩余專項債券資金將按照工程進度逐筆撥付。1家醫院待建設資金到位后支付工程進度款。

8.關于土地閑置問題。1家單位對閑置地塊所在政府下達了督辦函；1個鎮辦已對社區閑置土地下達整改通知，年底項目業主若未啟動項目將收回土地使用權。多肉小鎮閑置的68畝土地，已被規劃為北部新城，擬對地塊進行出讓；1個鎮辦商住地閑置問題，該鎮已與企業負責人對接，計劃籌備“農文旅”綜合項目。

9.關于24處礦山復綠不及時問題。1家單位已成立工作專班，目前已完成生態修復任務14處，剩余10處正在修復，計劃在2025年全部完成。

10.關于對外投資無收益問題。1家平臺公司已委托第三方機構對長潤供水有限責任公司進行審計，根據審計結果確定是否收回經營權。

11.關于違規墊付土地出讓金問題。經核實，5家企業土地出讓金應由市財政局對鎮辦進行結算，目前已將相關資料提交至市財政局審核。

12.關于部分拆遷戶安置、補償不到位問題。某安置項目已立項掛網招標，預計11月開工，超時過渡費待安置項目完成后統一結算。

13.關于項目實施進度緩慢問題。1個社區養護院建設項目，正積極引入市場主體參與建設、運營。1家單位2座橋梁未完工問題，其中1座橋梁已竣工驗收，另1座橋梁正在辦理土地手續，預計2025年5月完工。

三、下一步審計整改工作的打算

（一）持續跟進，確保審計整改清零銷號。現階段，絕大多數單位的問題已經整改到位，但仍有部分單位存在階段性整改和持續整改事項沒有完成的情況，對此，市審計局將持續跟蹤督辦，直至問題整改清零、全面銷號。同時，督促各問題單位適時組織整改情況“回頭看”，幫助各問題單位制定切實可行的整改措施和提供有力的法規指導，建立資金和項目監管長效機制，完善從“事”到“制”的閉環，切實防范屢查屢犯問題發生。

（二）整體聯動，形成審計整改合力。進一步推動審計監督與人大監督、紀檢監察監督、巡視巡察監督、組織人事監督貫通協作，建立聯動機制形成強大合力，在審計重點、發現問題、移交辦理、整改落實、結果反饋、成果運用等環節上高效運行，促進整改工作落地見效。下一步將審計整改結果清單式交給紀檢監察部門，提請紀檢監察部門抽查核實，對形式整改、敷衍整改、虛假整改進行問責。

（三）完善機制，強化審計整改成效。持續推動內部審計工作在我市全面鋪開和落地見效，充分發揮內部審計在審計整改中的職能作用，使審計整改成為單位的自覺行為，從源頭上實現單位“自我監督、自我約束”。通過實施典型引路、開展“以審代訓”等方式，加強對各相關單位內部審計工作的指導和監督，增強單位財經法紀意識，提高防范風險能力，發揮被審計單位主觀能動性，實現整改工作常態化、制度化。

主任、各位副主任、各位委員，2023年度審計查出問題的整改工作，在市人大常委會的監督和支持下，取得了較好的效果。今后，審計機關將進一步加大審計監督力度，逐步完善審計整改機制，落實好審計整改要求，推動問題整改落實落地，以扎實有效的整改成果助力政府治理效能的提升，為全市經濟社會高質量發展提供堅實保障。