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第一條??為切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，規(guī)范審計(jì)整改工作程序，提高審計(jì)整改工作成效，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》和《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合我局實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條??本辦法所稱審計(jì)整改是指被審計(jì)單位和有關(guān)單位根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)出具的審計(jì)文書，對違紀(jì)違法違規(guī)問題進(jìn)行糾正或者采取措施的行為。主要包括：

（一）執(zhí)行審計(jì)決定的情況。

（二）糾正審計(jì)報(bào)告反映的問題，采納審計(jì)報(bào)告提出的意見建議，采取有關(guān)措施的情況。

（三）對移送處理事項(xiàng)采取措施的情況。

第三條??局機(jī)關(guān)建立審計(jì)整改工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。

市委審計(jì)委員會辦公室秘書股：牽頭負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)審計(jì)整改工作的統(tǒng)籌管理和綜合協(xié)調(diào)。

審計(jì)組的組長（主審）所在業(yè)務(wù)股室：負(fù)責(zé)跟蹤督促、指導(dǎo)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改工作，負(fù)責(zé)辦理有關(guān)項(xiàng)目審計(jì)整改具體工作，負(fù)責(zé)督促、檢查審計(jì)組跟蹤整改落實(shí)情況。

審計(jì)業(yè)務(wù)牽頭股室（部門預(yù)算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）：除完成自身開展項(xiàng)目整改工作外，還要負(fù)責(zé)辦理牽頭業(yè)務(wù)的審計(jì)整改情況匯總等相關(guān)工作（預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）。辦理審計(jì)整改工作，應(yīng)當(dāng)及時與市委審計(jì)委員會辦公室秘書股溝通、聯(lián)系。

法規(guī)審理股：對涉及違紀(jì)違法案件線索及有關(guān)事項(xiàng)，審計(jì)組的組長（主審）所在業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)移送事項(xiàng)的辦理工作，法規(guī)審理股負(fù)責(zé)與市紀(jì)委監(jiān)委、市公安局、檢察院等接受移送的部門（單位）聯(lián)系、溝通移送工作，并跟蹤移送處理事項(xiàng)處理情況；移送下級政府和有關(guān)主管部門處理的事項(xiàng)，法規(guī)審理股應(yīng)及時督促審計(jì)組的組長（主審）所在業(yè)務(wù)股室與下級政府和有關(guān)主管部門聯(lián)系，辦理移送工作，并跟蹤移送處理事項(xiàng)辦理結(jié)果。

第四條?局機(jī)關(guān)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題清單日常管理機(jī)制。

審計(jì)組在出具審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)文書后10個工作日內(nèi)，梳理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，填寫《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題情況表》，為跟蹤整改工作做好準(zhǔn)備。審計(jì)組長（主審）所在業(yè)務(wù)股室要指定專人保管問題情況表，并將問題情況表送交市委審計(jì)委員會辦公室秘書股匯總。問題情況表同時送交各審計(jì)業(yè)務(wù)牽頭股室（部門預(yù)算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）備案。

市委審計(jì)委員會辦公室秘書股負(fù)責(zé)匯總審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題清單。

第五條?局機(jī)關(guān)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改銷號臺賬日常管理機(jī)制。

審計(jì)組應(yīng)當(dāng)要求對被審計(jì)單位在整改期限內(nèi)（一般為60日，可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整）報(bào)送審計(jì)整改報(bào)告（含已整改結(jié)果及后期整改工作安排）及相應(yīng)佐證資料，并在收到整改報(bào)告10個工作日內(nèi)，按照立行立改問題、分階段整改問題、持續(xù)整改問題分類，確定問題是否整改銷號，填寫《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作臺賬表》，臺賬表經(jīng)審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人審核簽字后送交市委審計(jì)委員會辦公室秘書股匯總。臺賬表及相關(guān)資料由審計(jì)組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室指定專人歸檔留存?zhèn)洳椋?/span>同時送交各審計(jì)業(yè)務(wù)牽頭股室（部門預(yù)算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）備案。

對被審計(jì)單位未按規(guī)定進(jìn)行整改，或整改落實(shí)不到位、不徹底的，審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室應(yīng)當(dāng)查明原因，在整改臺賬中予以說明。

市委審計(jì)委員會辦公室秘書股負(fù)責(zé)匯總審計(jì)整改臺賬。

第六條?審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通聯(lián)系，督促、指導(dǎo)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改，了解掌握審計(jì)整改工作進(jìn)度和有關(guān)情況，在整改期限內(nèi)對被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查、指導(dǎo)、督辦。同時，負(fù)責(zé)審核被審計(jì)單位整改情況的真實(shí)性，確保實(shí)際情況與整改報(bào)告報(bào)送情況一致。

審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室可根據(jù)具體情況采取現(xiàn)場督查、查閱整改資料、整改問題“回頭看”、向被審計(jì)單位發(fā)送督促限期整改函等方式加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

對分階段整改和持續(xù)整改問題，要加強(qiáng)持續(xù)跟蹤督辦，原則上每季度至少一次，并做好后續(xù)整改資料收集和整改臺賬信息更新工作，及時將后續(xù)整改情況書面反饋給市委審計(jì)委員會辦公室秘書股及各審計(jì)業(yè)務(wù)牽頭股室（部門預(yù)算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）。

第七條?對被審計(jì)單位消極應(yīng)對、敷衍拖延審計(jì)整改，無正當(dāng)理由不按期整改，整改中弄虛作假、整改不力的，審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室應(yīng)及時書面報(bào)告給市委審計(jì)委員會辦公室秘書股，市委審計(jì)委員會辦公室秘書股定期匯總相關(guān)情況報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審議后，專題報(bào)告給市相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，督促相關(guān)單位履行審計(jì)整改責(zé)任。

第八條?市委審計(jì)委員會辦公室秘書股、各審計(jì)業(yè)務(wù)牽頭股室（部門預(yù)算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、自然資源等）、審計(jì)組組長（主審）所在的業(yè)務(wù)股室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)審計(jì)整改情況的綜合分析和成果利用，對涉及體制、機(jī)制等原因難以有效整改的問題，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究，提出意見、建議；對問題易發(fā)、高發(fā)的領(lǐng)域和崗位，推動建立完善重點(diǎn)預(yù)警預(yù)防制度，從根本上防范和減少違紀(jì)違法問題的發(fā)生。

第九條?審計(jì)組的組長（主審）所在業(yè)務(wù)股室審計(jì)整改工作相關(guān)情況納入局機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核，對未按要求及時送交審計(jì)整改有關(guān)資料的，以及督促被審計(jì)單位整改工作不力的，在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考核中酌情予以扣分。

第十條??審計(jì)整改相關(guān)資料應(yīng)歸入審計(jì)項(xiàng)目檔案。

第十一條??本辦法自印發(fā)之日起施行。